Оффшоры. Конфиденциальность

Очень часто оффшорные компании создаются не только для построения удобной бизнес структуры, но и для обеспечения конфиденциальности владельца компании (бенефициара). В таком случае, при регистрации компании используется номинальный сервис.

По сути, номинальный сервис – это услуги местного наемного директора или акционера (номиналов). Использование номинального сервиса имеет смысл в тех странах, в которых данные владельца и директора компании фиксируются в государственном реестре, и, в особенности, если эти данные доступны публике.

Во многих странах наличие местного (резидентного) директора в компании является обязательным требованием по законодательству или желательным на практике (например, Швейцария, Нидерланды, Панама). Кроме того, наличие резидентного директора облегчает подачу финансовой и налоговой отчетности, или предоставляет возможность открытия расчетного счета в местном банке (например, Гонконг, Кипр, Сингапур).

При условии использования номинального сервиса, во время регистрации компании акции выдаются на имя номинальных акционеров, а представительские полномочия получают номинальные директора, и, соответственно, во все официальные документы и реестры вносятся имена и адреса номинальных акционеров и директоров. Одновременно с заполнением документов на имена номинальных акционеров заполняется документ, называющийся "Declaration of Trust", служащий для подтверждения владения компанией и одновременно доказательства того, кто является истинным владельцем акций компании. Этот документ подразумевает ответственность номинальных акционеров перед судом в случае превышения ими своих полномочий.

В случае использования номинальных директоров, владельцы компании имеют право уволить директора, не извещая его об этом. Для этого дополнительно изготавливается заявления об отставке - отказное письмо директора компании с открытой датой «Letter of Resignation», что дает возможность владельцу в любой момент отказаться от услуг номинального директора, поставив под заявлением необходимую ему дату.

Именно, вышеописанные документы "Declaration of Trust", «Letter of Resignation», а также соглашение о предоставлении номинального сервиса, являются документами подтверждающими владение компанией и гарантией безопасности для бенефициара. Например, в случае приобретения компанией недвижимости, корпоративных прав, ценных бумаг и т.д. конечным и единственным владельцем является бенефициар компании. Кроме того, управляющим по счету компании в банке является именно бенефициар компании или уполномоченное им лицо, и информации о наличии счета, доступа к счету компании, а также возможности распорядиться средствами компании у номинального директора нет.

Очень часто владельцев бизнеса интересует, в каких случаях информация о реальном владельце компании может быть раскрыта государственными органами страны, где зарегистрирована компания. Информация о реальном владельце компании не может быть раскрыта без его ведома и без его прямого указания. Раскрытие информации о реальном владельце требуется только при открытии счёта в банке. С согласия клиента и с его ведома такая информация предоставляется банку для проведения процедуры compliance. Таким образом, банки осуществляют свою внутреннюю политику KYC – know your client («знай своего клиента»). Пожалуй, единственным случаем раскрытия информации о бенефициаре может стать решение суда или официальный запрос государственных органов страны регистрации / проживания бенефициара (при подозрении в осуществлении международной террористической деятельности, торговле наркотиками, людьми и т.д.).